חוות דעת: הטבות לקשישים בפינוי-בינוי יכולות לעבור בירושה

חוות דעת שפרסמה המשנה ליועצת המשפטית לממשלה, עו"ד כרמית יוליס, קובעת כי הטבות שניתנו לקשישים בעסקאות פינוי-בינוי עשויות לעבור ליורשיהם. לפי חוות הדעת, כאשר בעל דירה קשיש חותם על הסכם פינוי-בינוי ונפטר לפני מימוש התמורות – מדובר בזכות כלכלית שעוברת ליורשים כחלק מהעיזבון, אלא אם נקבע אחרת בחוזה. החריג: תמורה של מעבר לבית אבות, שנחשבת אישית ואינה ניתנת להורשה.

עו"ד אלי תוסייה כהן, העוסק בתחום ההתחדשות העירונית, סבור כי הקביעה משנה את אופיין של התמורות לקשישים. "ההטבות הללו נולדו ככלי סוציאלי שנועד לתת מענה לקשיים בריאותיים, תפקודיים ונפשיים של אוכלוסייה פגיעה", הוא אומר. "כאשר רואים בהן זכות כלכלית שעוברת אוטומטית ליורשים – מתרוקנת התכלית החברתית שביסוד ההסדר".

השלכות על כדאיות הפרויקטים

הטבות לקשישים, כמו דירה חלופית מותאמת, פיצוי כספי מוגדל או תשלומי איזון, מכבידות על כדאיות המיזם. לדברי תוסייה כהן, הרחבת תחולתן ליורשים עלולה לפגוע בהיתכנות של פרויקטים. "היא יוצרת מצב שבו יורשי קשיש מקבלים תמורה עודפת ביחס לשאר בעלי הדירות, אף שאינם חלק מהקבוצה המוחלשת", הוא מוסיף.

תוסייה כהן מעלה גם את שאלת החובות הנלוות. "ברגע שקובעים שהתמורה עוברת בירושה, היורשים נכנסים לנעלי המנוח לא רק כזכאים, אלא גם כחייבים", הוא אומר. המשמעות: חובת חתימה על מסמכים, עמידה בהסכם ונשיאה במיסים ובהוצאות. "יש מצבים שבהם הטבה כזו עלולה להתברר כנטל כלכלי כבד".

לדבריו, הקביעה מחייבת הסדרה משלימה: "נדרשים סייגים ברורים, הבחנה מדויקת יותר בין תמורות אישיות לכלכליות, ואולי גם מתן זכות בחירה ליורשים".

עו"ד יריב בר דיין, בעלים של משרד עורכי דין ומומחה בייצוג בעלי דירות בפינוי-בינוי, סבור כי חוות הדעת משקפת נכונה את מערכת היחסים החוזית. עם זאת, לדבריו, היא אינה נותנת מענה לשאלת המיסוי. בר דיין מציין כי ההטבות לקשישים נשענות לרוב על פטור ממס שאינו חל בהכרח על היורשים. מצב זה עלול להציף דרישה שהיזם יישא גם בחבות המס – תוצאה שעשויה לשנות את כוונת הצדדים. לדבריו, מומלץ להסדיר את הנושא במפורש בהסכמים ולקדם הסדרה בחקיקה.