השנה האזרחית מתקרבת לקיצה, ואיתה גם שנת המס. למי שצמד המילים "החזרי מס" נראה לו מאיים במיוחד, מסתבר שזה לא כל כך מסובך - ואפשר להגיש אותם ממש מהמחשב האישי. אז מי צריכים למהר, וכמה אתם יכולים לקבל חזרה מהמדינה? גיתית שלומי, ממלאת מקום נשיא לשכת יועצי המס, ענתה על כל השאלות החשובות.
מתי צריך להגיש את החזרי המס?
המועד האחרון להגשת הדוח לקבלת החזר לשנת 2016 למי שלא מגיש דוחות למס הכנסה בכל שנה, הוא סוף השנה האזרחית (31.12.22). עבור מי שלא הגישו את החזרי המס לשנת 2016, זו ההזדמנות האחרונה, ואחריה - השנה תתיישן. לגבי החזרי מס לשנים 2017 ואילך יהיה ניתן להגיש החזר גם בשנה.
מי יכול להגיש את החזרי המס?
שכירים שמבצעים תאום מס בתחילת שנה כדאי שיבדקו אם התחזית שלפיה חושב המס בתחילת השנה תואמת להכנסה בפועל. אבל לא רק מי שעבדו במספר מקומות במספר מקומות עבודה עשויים להיות זכאים להחזר מס, גם שכירים שעובדים במקום עבודה אחד ויש להם שינוי במצב המשפחתי (ילד נוסף למשפחה, גירושין וכד'), במקום המגורים (מעבר ליישוב המזכה בהטבות מס) או במצב הבריאותי שלהם או של אחד מילדיהם יכולים להיות זכאים להחזר. כך לדוגמה, מי שעברו להתגורר ביישוב שמזכה בהטבת מס, או שילדם אובחן כסובל מוגבלות, זכאים להחזר. בנוסף גם סיום תואר אקדמי בשנה שקדמה או תרומה למוסד ציבורי מוכר עשויים לזכות בהחזרי מס.
כדי להמחיש, הורה יוכל לקבל עבור ילד שסובל ממוגבלות 5,352 שקלים לכל שנת מס, הורה שמשלם מזונות יקבל 2,676 שקלים זיכוי ממס לשנה, מי שתרם למוסד ציבורי מוכר מעל 190 שקלים בשנה יקבל החזר מס בגובה 35% מסך התרומה, מי שעבר להתגורר בישוב מזכה (בין הקריטריונים יישובי פריפריה וסמוכים לגבול) יקבלו זיכוי במס שעשוי להגיע עד כ-49 אלף שקלים לשנה.
חשוב לשים לב ששכירים רבים זכאים להחזרי מס בגין הכאוס התעסוקתי ששרר ב-2020-2021 בחסות משבר הקורונה. מי שעברו בין עבודה, חל"ת, אבטלה או עבודה נוספת במהלך שנות המס הללו ייתכן שזכאים, וכדאי לבדוק זאת.
מכרתי דירה בשנת 2020. למה צריך למהר ולהגיש החזר מס השנה?
בשנת 2020 התבצעו המון עסקאות בתחום הנדל"ן, חלקן הגדול – ברווח. מי ששילם עליהן מס שבח, לעתים סכומים של עשרות אלפי שקלים, יכול לבחור לפרוס את המס על השנים שקדמו למכירה. משום שזו ההזדמנות האחרונה לבקש החזרי מס לשנת 2016, זו גם השנה האחרונה בה ניתן לפרוס את התשלום עד לשנה זו. מי ש"ייזכרו" רק בשנה הבאה, יוכלו לפרוס את המס לשלוש שנים במקום ארבע, ולכן יתכן וההחזר יהיה קטן יותר.
סיימתי את שנת 2021 בהפסדים בשוק ההון. האם עדיין כדאי לי לבקש להגיש דוח שנתי למס הכנסה, גם אם אני לא זכאי להחזר?
התשובה היא כן. מי שידווח על ההפסדים בדוח המס לשנת 2021, שאותם מגישים כעת, יוכל לקזז את המס על הרווחים בשנים הבאות.
איך מבקשים החזרי מס אונליין?
מדובר בתהליך יחסית פשוט, ואפשר לבצע אותו באתר ייעודי של רשות המיסים ומשרד האוצר. ניתן בהחלט להגיש לבד, אבל יועצת המס גיתית שלומי ממליצה לבדוק ולבצע בדיקה עם יועץ מס לפני ההגשה. לדבריה, החוק מסועף ורצוי להתייעץ עם יועצי מס שמכירים את החוק ויוודאו שמיציתם את הטבות המס המגיעות לכם.
אין תמחור אחיד להגשת דוח שנתי אך נהוג בתחום החזרי מס לשכירים לשלם רק מהחזר שיתקבל. כלומר, מי שלא זכאי להחזר מס, ככל הנראה לא יצטרך לשלם.
מה כדאי לעצמאים לבדוק לפי סוף השנה?
עצמאים נדרשים לבצע מספר פעולות לפני סוף השנה, כדאי לוודא שהפקידו את הסכומים הנדרשים לקרנות גמל והשתלמות על מנת להנות מהטבות המס. בנוסף, שבדקו מה הרווח הצפוי בשנת 2022 ושהמקדמות ששילמו במהלך השנה למס הכנסה וביטוח לאומי תואמות לרווח הצפוי כדי למנוע הפתעות. וכמובן, אין לשכוח את הפעולות הנדרשות לסוף השנה - כמו ספירת קופות מזומן וצ'קים, ספירת מלאי וביצוע הערכות והתאמות לתחילת 2023 בהתאם לחוק – למשל שינוי בחובת ניהול ספרים וכד'.