הסכם בין יורשים – מדריך מקיף לחלוקת עיזבון

הסכם בין יורשים מהווה כלי משפטי רב-עוצמה המאפשר ליורשיו של המנוח להסדיר ביניהם את אופן חלוקת הירושה בדרך שיבחרו. החידוש המשמעותי בהסכם זה הוא שהיורשים אינם מחויבים לרצונו של המנוח או הוראותיו, בין אם השאיר צוואה ובין אם לא. ההסכם מקנה ליורשים חופש מוחלט לעצב את חלוקת העיזבון בהתאם לצרכיהם הספציפיים והנסיבות המיוחדות שלהם. זהו פתרון יעיל להימנעות מסכסוכי ירושה מיותרים ויוצר הליך רגוע ונעים לחלוקת הנכסים. ההסכם מאפשר גמישות מקסימלית ויכול להתאים לכל מצב משפחתי או כלכלי.

גמישות מוחלטת בחלוקת העיזבון

המשפט הישראלי מכיר בעקרון המרכזי של כיבוד רצון המת, אולם הוא מקנה ליורשים זכות עליונה לקבוע את גורל הרכוש שעובר לבעלותם. היורשים, כבעלי הנכסים החדשים, זכאים להחליט על אופן חלוקתם באמצעות הסכם מוסכם. זכות זו חלה גם כאשר קיימת צוואה ברורה וחלה במידה מוגברת כאשר המנוח לא השאיר צוואה. ההסכם מאפשר ליורשים להתגבר על חלוקות לא הוגנות או לא מעשיות שנקבעו בצוואה ולהתאים את החלוקה למצבם הנוכחי. הגמישות הזו מהווה יתרון משמעותי ויכולה למנוע עימותים משפחתיים קשים.

לפנייה ישירה למשרד עו"ד קלינגהופר-ביטון ושות' – לחץ/י כאן

הסכם בין יורשים כאשר קיימת צוואה

גם כאשר המנוח השאיר צוואה מפורטת וברורה, היורשים אינם מחויבים לביצועה המדויק. הם רשאים לערוך הסכם המחלק את הרכוש באופן השונה מהקבוע בצוואה, בתנאי שכל היורשים מסכימים לכך. זכות זו נובעת מהעקרון שברגע שהרכוש עובר ליורשים, הם הופכים לבעלים המלאים שלו. ההסכם יכול לכלול שינויים מהותיים בחלוקה, החלפת נכסים בין יורשים או כל הסדר אחר שנראה להם מתאים. חשוב לזכור שההסכם חייב להיחתם על ידי כל היורשים ללא יוצא מן הכלל.

הסכם בין יורשים לאחר קבלת צו ירושה

כאשר כבר התקבל צו ירושה מבית המשפט, עדיין ניתן לערוך הסכם בין יורשים. עם זאת, יש להקפיד שההסכם יערך לפני השלמת חלוקת העיזבון בפועל ולפני רישום הנכסים על שם היורשים. הסכם שנערך לאחר השלמת החלוקה לא ייחשב כהסכם בין יורשים אלא כהסכם רגיל, דבר שעלול להוביל להשלכות מיסוייות שליליות. לכן חשוב לפנות לייעוץ משפטי מוקדם ולערוך את ההסכם בזמן הנכון. התזמון המדויק הוא קריטי לתקפות ההסכם.

הסכם בין יורשים לפני או אחרי צו קיום צוואה

ההסכם יכול להיערך הן לפני קבלת צו קיום צוואה והן לאחריו, אך לפני השלמת חלוקת העיזבון. כאשר ההסכם נערך לפני קבלת הצו, הוא יכול להוות חלק מהבקשה לקיום הצוואה ולהקל על ההליך. כשהוא נערך לאחר קבלת הצו, הוא מהווה שינוי בחלוקה שנקבעה בצוואה. בכל מקרה, יש להקפיד שההסכם יעמוד בכל הדרישות החוקיות ויכלול את כל היורשים. הליך זה דורש תיאום מדויק עם בית המשפט והרשויות הרלוונטיות.

תשלומי איזון בין היורשים

במרבית המקרים, הסכם בין יורשים דורש מנגנון איזון כדי להבטיח חלוקה הוגנת. כאשר יורש אחד מקבל נכס בעל ערך גבוה יותר, יש לאזן זאת באמצעות כספים או נכסים אחרים מהעיזבון. חשוב להדגיש שהאיזון חייב להיעשות באמצעות נכסי העיזבון בלבד ולא באמצעות כספים פרטיים של היורשים. האיזון יכול להתבצע באמצעות כספים, שטרי חוב, השקעות או כל נכס אחר השייך לעיזבון. חישוב האיזון דורש הערכה מדויקת של ערך הנכסים וייעוץ כלכלי מתאים.

הסכם חלקי בין יורשים

ההסכם אינו חייב לכלול את כל נכסי העיזבון והיורשים יכולים לערוך הסכם חלקי הנוגע לחלק מהנכסים בלבד. דבר זה מאפשר גמישות רבה ויכול להיות שימושי כאשר היורשים מסכימים לגבי חלק מהנכסים אך מעוניינים לחלק נכסים אחרים לפי הצוואה או החוק. ההסכם החלקי יכול להתמקד בנכסי הנדל"ן, בהשקעות, בכלי רכב או בכל קטגוריית נכסים אחרת. גישה זו מאפשרת פתרון מדורג ומונעת עיכובים במקרים של מחלוקת חלקית.

מיסוי מקרקעין בהסכם יורשים

אחד היתרונות המשמעותיים ביותר של הסכם בין יורשים הוא החיסכון במס שבח. ירושה אינה חייבת במס, אך מכירת נכסי נדל"ן שהתקבלו בירושה עלולה להיות חייבת במס שבח משמעותי. הסכם בין יורשים שנערך לפני חלוקת העיזבון אינו מהווה עסקת מכירה ולכן הוא פטור ממס שבח. זהו חיסכון שיכול להגיע למאות אלפי שקלים ולכן חשוב מאוד לתזמן נכון את ההסכם. יש להקפיד שההסכם יערך בטרם הוגשה בקשה לרישום הורשה או שהתקבל צו חלוקה.

מגבלות והגבלות בהסכם יורשים

ההסכם חייב להיערך בין היורשים בלבד ואינו יכול לכלול אנשים שאינם יורשים בעיזבון. אם המנוח לא כלל אדם מסוים בצוואתו, לא ניתן לצרף אותו להסכם. בנוסף, ההסכם אינו יכול לכלול כספים או נכסים חיצוניים שאינם חלק מהעיזבון. כל האיזונים והתשלומים חייבים להיעשות באמצעות נכסי העיזבון בלבד. הפרת הגבלות אלה עלולה לפסול את ההסכם ולהוביל להשלכות מיסוייות ומשפטיות שליליות. לכן חשוב לקבל ייעוץ משפטי מקצועי לפני חתימת ההסכם.

אישור הסכם בין יורשים

בניגוד להסכמים משפחתיים אחרים, הסכם בין יורשים אינו מחייב אישור בית משפט. היורשים יכולים לחתום על ההסכם ולמסור אותו לגורמים הרלוונטיים לצורך ביצועו. עם זאת, כאשר בין היורשים נמנים קטינים או פסולי דין, נדרש אישור בית המשפט. במקרים כאלה מתקיים הליך מורכב בו מעורב היועץ המשפטי לממשלה ולעיתים גם אפוטרופוס לדין. בית המשפט יאשר את ההסכם רק אם ימצא שהוא תואם את טובת הקטין או פסול הדין. הליך זה עלול להימשך מספר חודשים ודורש ייצוג משפטי מקצועי.

סיכום

הסכם בין יורשים מהווה כלי משפטי חשוב וגמיש המאפשר חלוקת ירושה מותאמת לצרכי היורשים. ההסכם יכול לחסוך סכסוכים משפחתיים, להבטיח חלוקה הוגנת ולהוביל לחיסכון משמעותי במסים. עם זאת, ההסכם מחייב עמידה בדרישות חוקיות מחמירות ותזמון מדויק. לכן מומלץ בחום לפנות לייעוץ משפטי מקצועי לפני עריכת ההסכם כדי להבטיח את תקפותו ואת מימוש היתרונות הגלומים בו.

משרד עורכי דין קלינגהופר-ביטון ושות' עוסק בדיני משפחה, צוואות וירושות. הכתבה באדיבות האתר din.co.il. 

*לתשומת ליבך, המידע בעמוד זה אינו מהווה יעוץ מכל סוג או המלצה לנקיטת הליך או אי נקיטת הליך. כל המסתמך על המידע עושה זאת על אחריותו בלבד. נכונות המידע עלולה להשתנות מעת לעת.

לפנייה ישירה למשרד עו"ד קלינגהופר-ביטון ושות' – 055-4317943