שנת 2017 עומדת להסתיים ורגע לפני השנה האזרחית החדשה, חשוב לבדוק את ההפרשות שלכם לפנסיה, את ההשקעה שלכם בקופת גמל, וכמה הפקדתם לקרן השתלמות. אתם יכולים לחסוך הרבה מס בהתנהלות נכונה.
הסיבה היא פשוטה – המדינה מדרבנת אותנו לחסוך לפנסיה, והיא מאפשרת לנו להכיר בחלק מההשקעה בחיסכון הפנסיוני (חיסכון לגיל פנסיה/ לפרישה) כהוצאה שוטפת וכך בעקיפין להקטין את המיסי שאנו משלמים. אחרי הכל, ברגע שהפרשה לפנסיה (בחלקה) מוגדרת כהוצאה, השכר למס מופחת ובהתאמה הוצאות המס פוחתות.
ההטבות האלו, יכולות להיות שוות הרבה כסף - אלפים בשנה, ובמקרים מסוימים (תלוי בפרמטרים כמו שכר, סוג העובד – עצמאי או שכיר) ועוד, זה יכול להגיע ליותר מכמה אלפים.
מעבר לכך, יש לכם זכויות שאולי לא דרשתם, והזמן הנכון לעשות זאת הוא בסוף שנה – האם למשל בדקתם שעדכנו לכם את ההטבה של תוכנית נטו למשפחה? האם אתם גרים בפריפריה? כי אם כן, מגיעים לכם הטבות מס גדולות, וזה רק חלק מההטבות.
הפקידו לפנסיה ותקבלו הטבות מס גדולות
הפקדות לקרנות השתלמות של שכירים ושל עצמאים. שכירים (בחלקם) מפרישים לקרן השתלמות דרך העבודה, כשבמקביל המעסיק מפריש גם. מדובר בכלי נהדר – השקעה לטווח בינוני (6 שנים), עם הטבות מס גדולות, אבל בשנה האחרונה ההטבה לעצמאים שמפקידים לקרנות השתלמות גדלה משמעותי והפכה את ההפקדה למשתלמת במיוחד - עצמאי יכול להפקיד עד 4.5% מהכנסתו לקרן השתלמות. תקרת ההפקדה המוכרת כהוצאה היא 11,700 שקל בשנה. במילים פשוטות, אתם יכולים להפריש לקרן השתלמות 11,700 שקל, וליהנות מהטבות מס גדולות (ששוות לנטו סדר גודל של 2,000 שקל). מעבר לכך, ניתן להפקיד גם יותר, אך ללא הכרה במס, ולפעמים זה כדאי.
עצמאים עם הכנסה נמוכה יותר, יפקידו את החלק היחסי (7% מהשכר השנתי שלהם) וגם הם ייהנו מהטבת מס גדולה (פרופורציונית לשכר שלהם).
החל משנת 2017 קיימת לעצמאים חובת הפקדה לפנסיה. התקרה להפקדה היא כ-206 אלף שקל, והטבות המס אופטימליות בהפקדה של 16.5% מהשכר. זה עוד הטבה גדולה ששווה כמה אלפי שקלים בשנה.
אז אם עוד לא הפקדתם לפנסיה ולקרן השתלמות, תדעו שזה יכול להיות משתלם, ולמה דווקא בדצמבר? כי ההטבות הן לכל שנה קלנדרית, ואם לא תפקידו השנה, אבוד לכם, תפספסו את ההטבה השנתית.
אגב, בשנה האחרונה אתם יכולים לבחור בעצמכם את קרנות הפנסיה, ויש שתי קרנות פנסיה של מיטב דש והלמן אלדובי – קרנות פנסיה ברירית מחדל, שגובות דמי ניהול נמוכים במיוחד. מה זה אומר? שאתם יכולים לחסוך עד הפנסיה מאות אלפי שקלים - אז רגע לפני שדוחפים לכם קרן פנסיה, תבקשו את קרנות הפנסיה ברירית מחדל.
קופת גמל להשקעה – האם כדאי?
קופת גמל להשקעה היא מוצר שקיים כשנה והוא מבטא יתרונות גדולים. מדובר בחיסכון שניתן למשוך ממנו את הכסף בכל שלב ובכל גיל ולא דווקא בגיל פרישה. כלומר, היא לא כמו קופות הגמל של פעם, היא בעצם תוכנית חיסכון נזילה.
מי שמעוניין להתמיד ולחסוך בקופת הגמל להשקעה עד לגיל פרישה ייהנה משתי הטבות מס: פטור ממס רווח הון (מס על הרווחים של הקופה = רווחי ההשקעות) ופטור ממס על הקצבה (קצבת פנסיה פטורה ממס).
קופת גמל להשקעה, נועדה לעודד את הציבור להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלו , אך יחד עם זאת לא להכביד על הציבור ו"לנעול" אותו עם חיסכון עד גיל פרישה. החוסכים בקופת הגמל להשקעה יוכלו לעבור בין מסלולים שונים בקופה ובין קופות שונות מבלי שזה יחשב כמימוש ולכן לא יחוייבו במס על הרווח.
למעשה, קופת גמל להשקעה עדיפה על השקעה בקרנות נאמנות כי קיים בה היתרון המיסוי, אם כי המגוון בקרנות נאמנות עדיין גדול יותר. הקופה גם עדיפה על פוליסות חיסכון, גם בהטבות המיסוי וגם בדמי הניהול (הצנועים יותר בקופות גמל להשקעה).
קופת גמל להשקעה זה מוצר שניתן להשקיע בו עד 70 אלף שקל בשנה, ולכן בעצם אנחנו מציפים את העניין עכשיו. אם לא תחסכו עד סוף השנה ההטבה הזו בעצם נעלמת. חשוב להזכיר שמדובר במוצר פנסיוני שעשוי להיות תוספת לפנסיה העתידית שלכם. אז תכ'לס – אם יש לכם כסף פנוי, מה יש לכם להפסיד? אם הצלחתם לחסוך לעד גיל 60, מצוין, אם לא תמשכו את הכסף, בלי קנס.
קופת גמל להשקעה מול פוליסת ביטוח לחיסכון: איפה כדאי לשים את הכסף?
כך או כך, היערכות לסוף שנה היא לא רק בעולם הפנסיה וההשקעות. עו"ד שרון הורנשטיין, העורך הראשי של אתר "כל זכות", מסביר למאקו מה צריך לעשות כדי לממש את הזכויות שלנו.
הגשת תביעה למענק עבודה (מס הכנסה שלילי) – כבר בסוף חודש נובמבר הסתיימה האפשרות להגיש תביעה למס הכנסה שלילי עבור שנת 2016, אבל חשוב תמיד לדעת - המענק הזה רלבנטי כמעט נזכיר, שמענק עבודה רלוונטי הן לשכירים והן לעצמאיים ולכן, אם אתם בני 23 ומעלה והורים לילדים, או בני 55 ומעלה ללא ילדים והכנסתכם הממוצעת במהלך שנת 2016 הייתה גבוהה מ- 2,059 שקל ונמוך מ- 6,736 שקל - אתם בהחלט עשויים להיות זכאים למענק זה. כמו כן, גם הורים עצמאיים (יחידים) עשויים להיות זכאים למענק זה אם הכנסתם הממוצעת במהלך שנת 2016 הייתה גבוהה מ-1,269 שקל ונמוכה מ-11,474 שקל. הזכאות למענק היא שנתית ולכן, כדי ליהנות מהמענק יש להגיש תביעה חדשה בכל שנה. בנוסף, זוהי גם הזדמנות טובה להזכיר שהאפשרות להגיש תביעה למענק עבודה עבור שנת 2015 אומנם כבר הסתיימה, אך בתנאים מסוימים ניתן להגיש תביעה בהליך מיוחד עד סוף דצמבר 2017.
תיאום מס ותיאום ניכויים במוסד לביטוח לאומי – אם עבדתם ביותר ממקום עבודה אחד השנה, החלפתם מקום עבודה במהלך השנה או שהפסקתם לעבוד לפני סוף השנה, מהרו לבצע תיאום מס ברשות המסים כיוון שייתכן שנוכו משכרכם מס הכנסה ודמי ביטוח לאומי בשיעור גבוה. עריכת תיאום המס ותיאום הניכויים בביטוח לאומי תאפשר למעסיק שלכם לנכות משכרכם שיעור מופחת של דמי המס והביטוח הלאומי ואף להחזיר לכם את כל הסכומים העודפים שנוכו לכם במהלך השנה.
מי שלא הספיק לבצע תיאומים אלו, וכבר נוכו משכרו סכומי מס גבוהים מאלה שהיה עליו לשלם, יוכל להגיש בשנה הבאה בקשה להחזר מס או בקשה להחזר כספי מהביטוח הלאומי. חשוב לציין שניתן לבקש החזרים ממס הכנסה או ביטוח לאומי עד 6 שנים אחורה. לכן, לאחר סוף שנת 2017 לא יהיה ניתן להגיש עוד בקשות עבור שנת 2011.
נקודות זיכוי ממס הכנסה עקב שינוי במצב המשפחתי - אם נולד לכם ילד במהלך השנה, או אם עברתם גירושים או אפילו אם אתם הורים לילדים עם מוגבלויות, אתם עשויים להיות זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה. חשוב מאוד להקפיד על עדכון הפרטים האישיים בטופס 101 עוד לפני סיום השנה ובכך להבטיח שתקבלו בחזרה את כל הכספים העודפים שנגבו מכם במהלך השנה.
שימו לב: לאחר סיום השנה, לא יהיה ניתן לעדכן את הטופס רטרואקטיבית עבור השנה החולפת ולכן - חשוב מאוד לבדוק שכל פרטיכם מעודכנים בהקדם האפשרי.
לצד אלה, אזכיר גם שתכנית "נטו משפחה" שיצאה השנה לדרך, הגדילה את כמות נקודות הזיכוי במס הכנסה המגיעות להורים, לכן אם אתם הורים לילדים מתחת לגיל 6, בדקו אם המעסיק עדכן את גובה הזיכוי שלו אתם זכאים במהלך השנה. נזכיר, שאם אתם מעסיקים הורים, אתם זכאים להחזר מרשות המיסים על הזיכוי אותו תידרשו להעביר לעובדיכם ההורים.
כדאי לדעת – אם ילדתן במהלך השנה החולפת, תוכלו לפצל את זכותכן לנקודות זיכוי ולהעביר נקודת זיכוי אחת מתוך 1.5 נקודות לשנה הבאה – מהלך שיאפשר לכן לקבל הנחה גבוהה יותר בניכוי המס אם הכנסתכן בשנה הבאה עשויה להיות גבוהה יותר. זאת ועוד, הורים החיים בנפרד זכאים לנקודות זיכוי נוספות. במקרים אלה, כל אחד מההורים עשוי להיות זכאי עד לנקודה אחת, בהתאם להיקף השתתפותו בכלכלת ילדיו. נזכיר, כי נקודת זיכוי אחת שווה 2580 ש"ח בשנה.
זכאות להטבות מס לאזרחים המתגוררים בפריפריה – אם השלמתם 12 חודשי מגורים רצופים בישוב המוגדר כמזכה בהטבת מס, וודאו כי המידע מעודכן אצל מעסיקכם ובכך לקבל דרך תלוש המשכורת הטבה רטרואקטיבית עבור כל השנה.
החזרי מס לעצמאי "עוסק פטור"– במקרה שאתם מוגדרים כ'עוסק פטור', יש באפשרותכם לדחות את מועד קבלת התקבולים מלקוחותיכם ובכך לשמור על מחזור הכנסות של מתחת ל- 98,707 ₪ ועל מעמדכם כעוסק פטור. כמו כן, אם גובה הכנסותיכם גדל מעבר ל-98,707 ₪ ניתן לפנות אל משרד המע"מ האזורי ולשנות את הגדרתכם ל'עוסק מורשה'.
תרומות – תרמתם כבר בעבודה? דעו כי אם תרמתם במהלך השנה 180 שקל ומעלה למוסד ציבורי כמו ארגונים ועמותות (שמוכרות במס הכנסה לפי סעיף 46), אתם עשויים להיות זכאים לזיכוי ממס הכנסה של 35% מסך התרומה. כמו כן, את הזיכוי ניתן לקבל במסגרת המשכורת החודשית במהלך שנת המס שבה ניתנה התרומה.
ניצול ימי חופשה – חודשים נובמבר ודצמבר הם גם הזדמנות אחרונה לגשת למעסיק ולבקש לנצל את ימי החופשה המגיעים לכם. במקרה שבו אין ברצונכם לנצל את כל ימי החופשה עליכם לבקש את הסכמתו של המעסיק לצבור לכם את ימי החופש לשנה הבאה, אך שימו לב - צבירת ימי חופשה יכולה להתאפשר רק אם ניצלתם לפחות שבעה ימי חופשה במהלך השנה וכן תוקף ימי החופשה שנצברו יהיה עד שנתיים למימושם.
לבירור הזכויות שלכם – כל זכות
למדריך קופת גמל להשקעה - כל מה שצריך לדעת
למדריך קרנות פנסיה ברירית מחדל - זה משתלם