כולנו, עצמאים ושכירים, תוהים מה קורה עם החיסכון והביטוח הפנסיוני שלנו. מה יהיה מצבנו הכלכלי בפנסיה, האם ניצלנו את כל הטבות המס לשנה זו והאם הן באמת משמעותיות?
עצמאים ושכירים זכאים להטבות מס בעת ההפקדה (ניכוי, זיכוי) ובעת המשיכה (פטור על חלק מהקצבה המזכה).
הטבת מס זיכוי ניתנת לשכיר ולעצמאי המפקידים למוצר פנסיוני - קופת גמל, קרן פנסיה וקופת ביטוח מוגדרים כמוצרים פנסיונים. שווי ההטבה הוא 35% מההפקדה בפועל. לדוגמא: נאמר שהמס שאני אמור לשלם בחודש מסוים הוא 500 שקלים והפקדת למוצר פנסיוני 100 שקלים. זיכוי של 35% מ-100 שקלים הוא 35 שקלים ולכן בפועל אשלם מס של 465 שקלים.
פטור על קצבה מזכה- תשלומי פנסיה חודשיים בעת פרישה חייבים במס הכנסה כמו כל הכנסה. יחד עם זאת בגיל פרישה זכאי תושב המדינה לפטור (עד תקרה) על הקצבה. המשמעויות: בהנחה שלא ניצלנו את הפטור על כספי הפיצויים עומד לרשותנו בגיל פרישה פטור של 43.5% מסכום של 8,740 ₪ (עד שנת 2025 שיעור הפטור יעלה ל 67%). אם נוסיף לזה את נקודות הזיכוי להם אנו זכאים כתושבים נוכל לקבל קצבה משמעותית ללא תשלום מס.
דוגמא ראשונה: יוסי הוא פנסיונר שגילו כיום מעל 67 והוא מקבל פנסיה של 8,585 שקלים בחודש. מאחר ויוסי לא ניצל את הפטור על הפיצויים הוא זכאי לפטור על הפנסיה בסך 3,680 שקלים (43.5%). בנוסף, בזכות נקודות הזיכוי שלו כתושב הוא לא ישלם מס על הכנסה, כולל פנסיה, של 4,905 שקלים (סף המס). המשמעות: יוסי יקבל פנסיה של 8,585 ₪ ולא ישלם מס הכנסה. אם יוסי היה מתחת לגיל 67
דוגמא שנייה: יוסי הוא שכיר שגילו כיום 57. אם דוד ימשיך להפקיד למוצרים הפנסיונים שלו צפויה לו פנסיה של 10,573 שקלים בגיל 67 - שנת 2025. אם דוד לא ניצל, ולא ינצל, את הפטור על הפיצויים הוא יהיה זכאי בשנת 2025, לפטור על הפנסיה בסך 5,668 שקלים (67%). בנוסף, בזכות נקודות הזיכוי שלו כתושב הוא לא ישלם מס על הכנסה (כולל פנסיה) של 4,905 שקלים (סף המס). המשמעות: דוד יקבל פנסיה של 10,573 שקלים ולא ישלם מס הכנסה.
= תגובה ללא תוכן
= תגובה עם תוכן
